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S993-Como é realizado o Cálculo do IRRF empresa Regime Caixa nos recibos de adiantamento, mensal, quitação e férias?

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Sumário

Sistema: Gerenciador de Aplicativos Prosoft (GAP)

Contexto: Neste artigo são demonstrados os procedimentos para realizar o cálculo IRRF de Empresas Regime Caixa, nos Recibos de Adiantamento, Mensais, Férias e Quitação.

Informações Adicionais: Não se aplica.

Resolução

 
Cálculo do IRRF no Recibo Mensal

1- Acesse: Social > Folha de Pagamento > Consulta > Consulta de Recibos

2- Clique no botão "Apresenta a composição do IR" para demonstrar o cálculo do IRRF.

Neste caso foi efetuado o seguinte cálculo para composição da Base de IRRF:

 

 

Base IRRF:

Base Bruta = 3.000,00
Deduções = 550,00
3.000,00 – 550,00
Total: 2.450,00

IRRF:

Base IRRF = 2.450,00
% Aliq. IR * 7,5 %
2.450,00 * 0,075% = 183,75
Vl. Dedução IRRF – 149,94
183,75 – 149,94 = 33,81
Total : 33,81


Cálculo IRRF no Recibo de Adiantamento

1- Acesse: Social > Folha de Pagamento > Consulta > Consulta de Recibos

2- Na rotina Consulta Recibos de Adiantamento, clique no botão "Apresenta a composição do IR" para que seja demonstrado o cálculo do IRRF.

Base IRRF:

Adiantamento=  2.000,00
Base IR mês anterior = 5.000,00
2.000,00 + 5.000,00 = 7.000,00
Deduções = 550,00
7.000,00 - 550,00 = 6.450,00
Total: 6.450,00

IRRF: 

Base IRRF = 6.450,00
% Aliq. IR * 27,50 %
6.450,00 * 27,50% = 1.773,75
Vl. Dedução IRRF = 912,83
1.773,75 – 912,83 = 860,92
IRRF mês anterior – 333,31
860,92 – 333,31 = 527,61
Total: 527,61

 

ObservaçãoNeste exemplo o Funcionário não tem dedução por  dependente, caso o funcionário tenha essa dedução é necessário que faça o abatimento da mesma para que não ocorra diferenças no valor.

 

Cálculo do IRRF no Recibo de Férias
 
Acesse: Social > Folha de Pagamento > Processamentos > Férias > Recibo de Férias

Base IRRF = 6.666,67
Deduções – 621,03
6.666,67 – 621,03 = 6.045,64
% Aliq. IR * 27,50 %
6.045,64 * 27,50% = 1.662,55
Vl. Dedução IRRF – 912,83 (Tabela de INSS e IRRF) 
1.662,55 – 912,83 = 749,72
Total: 749,72

 

Cálculo do IRRF no Recibo de Quitação

Acesse: Social > Folha de Pagamento > Processamentos > Quitação > Recibo de Quitação 

Observação: no Recibo de Quitação é verificado também o Recibo Mensal do mês anterior. 

Exemplo: BASE IRRF na Consulta do Recibo Mensal - R$ 2.542,51

 

IRRF Salários:

Base IRRF mês anterior = 2.542,51
Quitação = Saldo Salários e Adicionais = 5.000,00
2.542,51+ 5000,00= 7.542,51
Deduções (INSS) = 457,49
7.542,51 – 457,49 = 7085,02
% Aliq. IR * 27,50 %
7.085,02*27,50%= 1.948,38
Vl. Dedução IRRF – 790,58
1948,38 -790,58= 1.157,80
IRRF mês anterior do recibo MENSAL + (Caso exista adiantamento antes da quitação, descontar o IRRF do adiantamento )= 62,38
1.157,80 – 62,38 = 1095,42
Total: 1.095,42

IRRF 13º Salário:

Valor 13º = 4.583,33
INSS 13º - 457,49  
4.583,33 – 457,49 = 4.125,84
% Aliq. IR * 22,50 %
4.125,81 *22,50% = 928,31
Vl. Dedução IRRF – 577,00
928,31 -577.00 = 351,31
Total: 351,31

IRRF Férias:

Valores Férias = 7.222,23
% Aliq. IR * 27,50 %
7.222,23*27,5%= 1.986,11
Vl. Dedução IRRF – 790,58
1.986,11 – 790,58= 1.195,53
Total: 1.195,53

 

Observação: Caso exista Recibo de adiantamento processado para o Funcionário, o programa efetuará o desconto do mesmo no Recibo de Quitação automaticamente. Devido ao controle efetuado no cálculo do IRRF, em caso de desconto de adiantamento automático, esse campo ficará desabilitado não permitindo alteração.Será utilizado os eventos: 111 - Empresa Regime de Caixa.

 

• Se o desligamento e pagamento da rescisão de contrato forem na mesma competência, o IRRF é recalculado, considerando os valores do mês anterior.

Composição da Base de Cálculo IRRF Bruta

(+) Base de Cálculo mês anterior
(+) Saldo de Salários (já incluso o valor do Adiantamento Salarial, se houver)
(+) Outros eventos com incidência de IR
(-) Outros eventos com dedução de IR

Composição da Base de Cálculo IRRF Líquida

(+) Base de Cálculo Bruta
(-) INSS mês anterior
(-) INSS da Rescisão
(-) Dependentes

Cálculo IRRF 

(+) Base de Cálculo Líquida(*) Alíquota IRRF (conforme Tabela IRRF Oficial)
(-) Dedução correspondente (conforme Tabela IRRF Oficial)
(-) IRRF Mês Anterior
(-) IRRF sobre Adiantamento Salarial (se houver).

• Se o pagamento da rescisão de contrato seja em competência posterior ao desligamento do funcionário, para composição da base e do cálculo do IRRF sobre salários serão consideradas somente as bases de cálculo da rescisão, sendo deduzido o valor do adiantamento salarial (se houve).
 
Composição da Base de Cálculo IRRF Bruta
 
(+) Saldo de Salários (incluso o valor do Adiantamento Salarial, se houver)
(+) Outros eventos com incidência de IR
(-) Outros eventos com dedução de IR
(-) Adiantamento Salarial da competência de desligamento (se houver)
 
Composição da Base de Cálculo IRRF Líquida
(+) Base de Cálculo Bruta
(-) INSS da Rescisão
(-) Dependentes
 
Cálculo IRRF
 
(+) Base de Cálculo Líquida
(*) Alíquota IRRF (conforme Tabela IRRF Oficial)
(-) Dedução correspondente (conforme Tabela IRRF Oficial)

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