Michelle Santos
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Sumário
Sistema: Gerenciador de Aplicativos Prosoft (GAP)
Contexto: Este artigo tem como objetivo orientar o usuário sobre qual valor deve ser apresentado na rotina Manutenção dos Cálculos de Emissão na linha Lucro Líquido Antes da CSLL.
Informações Adicionais: Não se aplica.
Resolução
Após acessar a rotina Manutenção de Cálculos para Emissão e informar o período de encerramento, serão apresentados os valores na linha Lucro Líquido antes da CSLL, correspondente ao Lucro Líquido Contábil após a CSLL ao invés de do Lucro Líquido antes da CSLL.
O valor importado foi 185.504,40 e o valor correto a ser importado é 203.850,99.
Procedimento
- Base legal
Base de cálculo do IRPJ e da CSLL
O elemento mais complexo da apuração do Lucro Real é a base de cálculo do IRPJ e da CSLL. Em linhas gerais podemos dizer que a base de cálculo do IRPJ corresponderá ao lucro líquido do período (lucro contábil), ajustado pelas adições, exclusões e compensações determinadas e autorizadas pela legislação do Imposto de Renda. Em decorrência das diferentes formas de apuração do imposto, vamos analisar cada uma delas separadamente.
A base de cálculo da contribuição social é o valor do lucro do período, trimestral ou anual, antes da provisão para o imposto de renda e ajustado pelas adições e exclusões (resultado ajustado).
Como regra todas as deduções permitidas na apuração do lucro real, consoante a legislação do Imposto de Renda das Pessoas Jurídicas - IRPJ, são dedutíveis na apuração da base de cálculo da Contribuição Social sobre o Lucro Líquido - CSLL, observadas as normas e limites da legislação específica.
Link:
Para que seja apresentado o valor do Lucro Líquido antes da Contribuição Social não deve ser realizado a provisão na Contabilidade, pois após a apuração do LALUR poderá ser gerado os lançamentos de Provisão do IR/CSLL para a contabilidade por meio do LALUR.
Encerramento de Exercício Social
1- Acesse: Contábil > Contabilidade > Encerramento > Encerramento de Exercício Social
2- Realize o Encerramento do Exercício sem bloquear o período.
3- Clique em Não na mensagem: O encerramento do Exercício para os períodos selecionados foi realizado. Deseja bloquear os meses dos períodos encerrados?
Apurar o Lalur
Para realizar a apuração do Lalur utilizar os seguintes artigos: Parâmetros Lalur e Movimentação e emissão do livro
Gerar Lçtos IR/CSLL p/ Contabilidade
1- Acesse: Contábil > Livro Lalur > Rotinas Auxiliares > Gerar Lçtos IR/CSLL p/ Contabilidade
2- Gerar os lançamentos de IR/CSLL para a contabilidade.
Encerramento de Exercício Social
1- Acesse: Contábil > Contabilidade > Encerramento > Encerramento de Exercício Social
2- Excluir os lançamentos de encerramento na contabilidade.
Após excluir o Encerramento de Exercício Social, deverá realizar novamente o encerramento.
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